بحث هذه المدونة الإلكترونية

الأحد، 27 نوفمبر، 2016

معالجة التحويلات النقدية

 09 أبريل, 2013

معالجة التحويلات النقدية

المعالجة للتحويلات النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر :

أولاً : التحويلات النقدية :
يقصد بالتحويلات النقدية هي حركة المبالغ النقدية بين الصندوق والبنك أو بين حساب بنكي و آخر

1- المبالغ المودعة من الصندوق بالبنك :
- عند صرف المبلغ المراد ايداعه في البنك من الصندوق يتم عمل قيد به على حـ / التحويلات في دفتر الصندوق بجانب المدفوعات ويكون حساب التحويلات مديناً بالقيمة التي صرفت .

×××

من حـ / تحويلات


×××

إلى حـ / الصندوق

إثبات تحويل مبلغ ... من الصندوق .. إلى بنك .....
 
2- عندما يتم ايداع المبلغ في البنك يتم تقيد في دفتر يومية البنك المبلغ في جاني المقبوضات بخانة التحويلات حيث يكو حـ/ التحويلات دائناً بقيمة ما تم دفعه من مبالغ وفي هذا القيد يتم اقفال حـ / التحويلات

×××

من حـ / البنك


×××

إلى حـ / تحويلات

إثبات إيداع مبلغ بالبنك محول من الصندوق


ثانياً : المبالغ المحولة من البنك لتمويل الخزينة :
عندما يتم سحب المبالغ من البنك يتم تقييد ذلك في دفتر اليومية الخاص بالبنك في جانب المدفوعات ويجعل حـ/ التحويلات مديناً بقيمة ما تم سحبه من أموال.

×××

من حـ / تحويلات


×××

إلى حـ / البنك

إثبات تحويل مبلغ ... من لبنك .. إلى الصندوق .
 
عند توريد الاموال في الصندوق يتم اثبات المبلغ لحساب التحويلات في يومية الصندوق حيث يجعل حـ/ التحويلات دائناً في جانب المقبوضات ويتم اقفال حـ/ التحويلات قي نفس القيد

×××

من حـ / الصندوق


×××

إلى حـ / تحويلات

إثبات إيداع مبلغ ... بالصندوق محول من بنك .....

من المحتمل معالجة الاموال المحولة من البنك الى الخزينة من خلال توسيط (حـ / شيكات مسحوبة)  كما هو موضح في الصور

ثالثاً : عند تحويل الأموال من حساب الى آخر أو من بنك لآخر :
- يتم جعل الحساب المحول منه دائناً بقيمة الأموال المحولة في يومية المدفوعات البنكية ويجعل حساب التحويلات مديناً بنفس المبلغ .
- يجعل حـ/ التحويلات دائناً بقيمة حساب البنك المحول اليه ويجعل حـ/ البنك المحول اليه  مديناً في يومية المقبوضات البنكية .

إرسال تعليق