كل
القيود المحاسبية والخاصة بشركات المقاولات
المصدر/جروب محاسبين ومحاسبات
|
م
|
التاريخ
|
العملية
|
الشرح
|
البيان
|
|
1
|
15/11/2012
|
شراء كراسة الشروط نقدا
|
قيمة الكراسة 1,000 جنيه تورد
بخزينة الشركة بالمقر المذكور بالإعلان
|
1,000 من حـ/ مصروفات عمومية – كراسات شروط
1,000 إلى حـ/ الخزينة
|
|
2
|
23/12/2012
|
تقديم المناقصة للعميل بقيمة
7,779,984.25 ومصحوبة بتأمين قدرة 1,0000 جنيه بخطاب ضمان
|
قيمة التأمين (خطاب الضمان) =
10,000
قيمة غطاء البنك = 10,000 X 15% = 1,500
قيمة م. الإصدار = 10,000 X 0,3 % = 30
|
1,500 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء
30 من حـ/ مصاريف بنكية
1530 إلى حـ/ البنك
|
|
3
|
27/12/2012
|
تم التعاقد ورفع قيمة خطاب
الضمان إلى 10% من قيمة المشروع (قيمة المشروع = 7,779,990)
|
10% من قيمة المشروع = 777,999
قيمة تعلية خطاب الضمان بالفرق
=
777,999 – 10,000 (التأمين) =
767,999
قيمة غطاء البنك = 767,999 X 15% = 115,199.85
قيمة م. الإصدار = 767,999 X 0,3 % = 2,303.997
|
115,199.85 من حـ/ خطابات ضمان – غطاء
2,303.997 من حـ/ مصاريف بنكية
117,503.847 إلى حـ/ البنك
|
|
4
|
27/12/2012
|
غلق قيمة شراء كراسة الشروط في
حساب العمليات
|
قيمة الكراسة 1,000 جنيه
|
1,000من حـ/ تكاليف العمليات
1,000 إلى حـ/ مصروفات عمومية
|
|
5
|
30/12/2012
|
استلام شيك الدفعة المقدمة من
العميل
|
الدفعة المقدمة وفقا للعقد 25%
من قيمة التعاقد
7,779,984.25 X 25% = 1,944,996.06
|
1,944,996.06 من حـ/ أوراق القبض
1,944,996.06 إلى حـ/ العملاء –
دفعات مقدمة
|
|
6
|
30/12/2012
|
إيداع شيك الدفعة المقدمة في
حافظة البنك الأهلي للتحصيل
|
|
1,944,996.06 من حـ/ شيكات تحت التحصيل
1,944,996.06 إلى حـ/ أوراق
القبض
|
|
7
|
15/1/2013
|
تحصيل قيمة الشيك عن طريق البنك
مع مصاريف بنكية 20 جنيه
|
|
1,944,976.06 من حـ/ البنك الأهلي
20 من حـ/ مصاريف بنكية
1,944,996.06 إلى حـ/ شيكات تحت
التحصيل
|
|
8
|
7/5/2013
|
إضافة خامات للمخزن
|
بإتباع أسلوب الجرد المستمر
|
XXX من حـ/ المخزون
XXX إلى حـ/ الموردين
|
|
9
|
7/5/2013
|
صرف خامات على المشروع
|
|
XXX من حـ/ تكاليف عمليات
XXX إلى حـ/ المخزون
|
|
10
|
7/5/2013
|
صرف مبالغ نقدية مقابل أجور أو
مصنعيات
|
|
XXX من حـ/ تكاليف عمليات
XXX إلى حـ/ الخزينة – أسم المشروع
|
|
11
|
7/5/2013
|
مستخلص جاري للعميل لبعض البنود
المنفذة
|
مع وجود تشوينات (تعليات)
250,000 وخصم ضرائب 9,858,68 وخصم نسبة الدفعة المقدمة بقيمة 492,934 وكانت صافي
قيمة المستخلص 1,468,943.32
|
1,468,943.32 من حـ/ عملاء جاري
9,858,68 من حـ/ ضرائب مدينة
492,934 من حـ/عملاء دفعات
مقدمة
250,000 إلى حـ/ عملاء تشوينات
1,721,736 إلى حـ/ إيراد
مستخلصات
|
|
12
|
8/1/2013
|
التعاقد مع مقاول باطن لتنفيذ
بعض الأعمال
|
قيمة التعاقد = 327,623
نسبة دفعة التعاقد 10%
نسبة خطاب الضمان 10%
|
لا يوجد قيود
|
|
13
|
8/1/2013
|
خطاب ضمان مقدم من مقاول الباطن
|
|
لا يوجد قيود
|
|
14
|
15/1/2013
|
تسليم شيك بنسبة 10% كدفعة
مقدمة
|
الدفعة المقدمة = 327,623 X 10% = 32,762.3
|
32,762.3 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة
32,762.3 إلى حـ/ أوراق دفع
مقاولي باطن
|
|
15
|
16/1/2013
|
سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من
البنك
|
|
32,762.3 من حـ/ أوراق دفع مقاولي باطن
32,762.3 إلى حـ/ البنك الأهلي
|
|
16
|
7/5/2013
|
إعتماد مستخلص جاري لمقاول
الباطن
|
صافي قيمة المستخلص =
202,408.95 بعد خصم ضرائب بقيمة 1,288.75 وتأمين أعمال بقيمة 25,775 علماً بأن
قيمة التشوينات كانت 2,000 جنيه وتم رد خصم الدفعة المقدمة بقيمة 28,277.30
|
255,750 من حـ/ تكاليف عمليات – مقاول باطن
2,000 من حـ/ تشوينات
202,408.95 إلى حـ/ جاري مقاول
باطن
1,288.75 إلى حـ/ إيراد ضرائب
دائنة
25,775 إلى حـ/ تأمين أعمال –
مقاول باطن
28,277.30 إلى حـ/ جاري مقاولي
باطن – دفعات مقدمة
|
|
17
|
11/5/2013
|
تسليم شيك دفعة تحت حساب مقاول
الباطن
|
قيمة الشيك 50,000 جنيه
|
50,000 من حـ/ جاري مقاولي باطن – دفعات مقدمة
50,000 إلى حـ/ أوراق دفع
مقاولي باطن
|
|
18
|
11/5/2013
|
سداد قيمة الشيك بإشعار خصم من البنك
|
|
|
